לקראת השנה האזרחית החדשה הבאה עלינו לטובה ולקראת ביקורת הדוחות הכספיים לשנה 2010 שנסתיימה להלן רשימת האישורים והמסמכים שיש להמציא לצורך הביקורת:
√ אישורים חיצוניים
o אישורי יתרה מבנקים ליום 2010 / 12 /31 – כולל פיקדונות וניירות ערך.
o אישורי יתרה מבנקים על הלוואות ליום 2010 / 12 /31 – כולל לוחות סילוקין .
o אישורים על ניכוי במקור מבנקים ( טופס 867 ) ומלקוחות (857 ) לשנת הדוח.
o אישורים על קופות פיצויים אישיות בערכי פדיון ליום 2010 / 12 /31.
o אישורים על פיקדונות ליסינג מחברת הליסינג ליום 2010 / 12 /31 .
o אישור חברות כרטיסי אשראי - תקבול מלקוחות - ליום 2010 / 12 /31 .
√ אישורים ופירוטים אחרים, התאמות דיווחים למוסדות
o פנקסים:
§ מע"מ
§ מקדמות מס ה כנסה
§ ביטוח לאומי
§ מס הכנסה ניכויים
יש להעביר את פנקסים או צילום של השוברים – כולל התאמה למחזור הכנסות .
o טפסים מתוכנת השכר:
§ טופס 126 – כולל התאמה להוצאות שכר .
§ דוח חבות פיצויים .
§ דוח הכנסות זקופות.
§ דוח חבות חופשה והבראה.
o דוחות נסיעה לחו"ל .
√ פירוטים והרכבים של סעיפים מאזניים
o מלאי ליום 2010/ 12 /31 .
o התאמה עם חברות קשורות כולל כרטיסים נגדיים.
בכבוד רב,
עוזרי וילונסקי גפני
רואי חשבון